深圳证券交易所关于做好２００１年中期报告工作的通知
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深圳证券交易所关于做好２００１年中期报告工作的通知
深圳证券交易所
深圳证券交易所关于做好2001年中期报告工作的通知
深圳证券交易所
各上市公司：
为做好上市公司2001年中期报告披露工作，根据《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第三号〈中期报告的内容与格式〉》（2000年修订稿）、《关于上市公司2001年中期报告披露工作通知》证监公司字〔2001〕58号、《关于上市公司、拟首次发行股票并上市的公司做好与新会计准则和制度相关信息披露工作的通知》证监会计字〔2001〕14号和《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，现将有关事项通知如下：
一、上市公司董事会应当组织相关人员认真学习中国证监会和本所关于2001年中期报告的有关文件，严格按照中国证监会和本所的要求编制和披露2001年中期报告。
二、凡股票在2001年6月30日前上市的公司，应当在2001年8月31日前完成2001年中期报告的编制、报送及披露工作。
上市公司预计不能在2001年8月31日前公布中期报告的，公司应当在2001年8月15日前向本所提交书面说明，并在报刊上公布延期披露2001年中期报告的原因及最后期限。本所自2001年8月31日起对其股票实施停牌，直至其公布中期报告的当日下午开市时复牌。
三、如果预计2001年中期将出现亏损或者盈利水平出现大幅下降的，上市公司应当在7月31日前及时刊登亏公告或业绩预警公告。暂停上市公司应当在上半年结束后十五个工作日内刊登预亏公告。
四、为了避免上市公司2001年中期报告的披露过于集中，根据均衡披露的原则，上市公司应当在本所确定的披露期限前公布中期报告。如遇特殊情况，不能在确定的期限前披露的，应当至少提前五个工作日向本所提出申请，说明延期的原因及预计披露的时间，本所按每日最多安排28家公司公布中期报告的原则，视具体情况进行调整。
五、上市公司的中期财务报告可以不经审计，但下列情形除外：
1．公司拟在下半年办理配股、增发申报事宜，根据中国证监会《上市公司新股发行管理办法》需要进行中期审计的；
2．在中期拟定分红预案、公积金转增股本预案或弥补累计亏损预案，并将在下半年实施的；
3．中国证监会和本所认为应当进行审计的其他情形。
六、已发行境内上市外资股的公司应当同时在境外刊登中期报告摘要英文版，其中财务报告应当按照国际会计准则进行调整。在境内外刊登的中期报告中均应披露按两种不同会计制度计算的净利润并说明其差异。
发行境内上市外资股的上市公司应当在中期报告披露后将两份刊登中期报告摘要的境外报纸报送本所备案，同时上市公司应当将中期报告送达主要境外股东。
七、上市公司董事会应当在审议通过中期报告后两个工作日内派专人向本所报送下列文件：
1．2001年中期报告正文；
2．2001年中期报告摘要；
3．由公司法人代表、财务负责人签字并盖章的财务报告原件（非简化）或审计报告原件；
4．有关董事会决议和监事会决议；
5．载有2001年中期报告ＰＤＦ文件、财务数据的软盘；
上市公司应当使用中国证监会指定的“上市公司定期报告填报系统”生成报送盘，其中中期报告正文应有ＰＤＦ格式的文件，该ＰＤＦ格式的文件可以由报盘软件直接生成，也可以采用Ａｃｒｏｂａｔ等软件自行加工制作。
6．2001年中期报告信息公告（格式见附件）；
7．董事会关于2001年中期报告的刊登时间、报刊名称及申请股票停牌的书面文件；
8．董事会关于保证上报的电子文件与书面文件内容一致的承诺函；
9．本所要求的其他文件。
上市公司应当在提交上述文件并经本所登记确认后，自行在指定报刊公布中期报告摘要，同时在中国证监会指定的国际互联网站（网址为：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）公布ＰＤＦ格式的中期报告正文。
公司应当于公布中期报告前一个交易日下午3∶30以前将上述文件报送本所。如于交易日公布中期报告，当日上午公司股票停牌半天。
八、上市公司除在中国证监会指定的网站上披露中期报告正文外，还可以在上市公司自己的网站上披露，但披露时间不得早于指定网站。
九、如果会计师事务所出具的审计报告为有解释性说明、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告，上市公司应当在收到审计报告后两个工作日内向本所报告并书面说明有关情况，同时还应当向本所提交会计师事务所对审计意见的有关说明，包括审计意见对报告期内公司财务状况和经营成果的影响金额。
十、上市公司中期报告编制期间，公司董事、监事、高级管理人员及其他涉密人员负有保密义务，在中期报告公布前，任何人不得以任何形式向外界泄露中期报告内容。
如果在上市公司2001年中期报告正式披露之前，其中期业绩数据提前泄漏的，上市公司应当立即公布其中期业绩的主要财务数据，主要财务数据至少应包括主营业务收入、主营业务利润、利润总额、净利润、净资产等指标。
十一、本所对上市公司中期报告进行事后审查，上市公司应当在收到本所的审查意见后两个工作日内就相关问题作出书面解释说明。如果上市公司中期报告中存在有错误、虚假陈述、误导或重大遗漏等情况，公司应当在收到本所审查意见的两个工作日内在相同指定报刊及网站上刊登补充公告。
十二、本次中期报告工作情况将作为本所对上市公司董事会秘书进行考核的一项重要内容。
特此通知。
附件：
“（股票简称，如有Ｂ股亦注明）＿＿＿＿”（股票代码＿＿＿＿）
公布2001年中期报告及董事会决议公告
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿股份有限公司将于2001年＿＿月＿＿日公布2001年
中期报告及董事会决议公告，（股票简称，如有Ｂ股亦注明）“＿＿＿＿”将于
2001年＿＿月＿＿日上午9点30分起停牌半天，2001年＿＿月＿＿日下午1
点整起恢复交易。
一、主要财务指标：
2001年中期 2000年中期 2001年中期／2000年中期
净利润（万元） ％
每股收益（元） ％
净资产收益率（％） ％
扣除非经常性损益
后的每股收益（元） ％
2001．6．30 2000．12．31 期末／期初
每股净资产（元） ％
如果公司在报告期末至中期报告披露日之间股份总数发生了变动，按变动后的股本计算的每股收益为＿＿元。
二、2001年中期利润分配、公积金转增股本、配股预案、增发预案及股东大会召开时间
1．2001年中期利润分配及公积金转增股本预案：
2．本次董事会审议的配股预案：
3．本次董事会审议的增发预案：
4．本次董事会会议决定的股东大会召开时间：2001年＿＿月＿＿日＿＿时
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿股份有限公司
董事会（盖章）
2001年7月3日
浙江省统计工作监督管理条例(2001年修正)
浙江省人大常委会
浙江省统计工作监督管理条例
（1990年5月12日浙江省第七届人民代表大会常务委员会第十六次会议通过 根据1994年12月19日浙江省第八届人民代表大会常务委员会第十五次会议《关于修改〈浙江省统计工作监督管理条例〉的决定》第一次修正 根据2001年11月2日浙江省第九届人民代表大会常务委员会第二十九次会议《关于修改〈浙江省统计工作监督管理条例〉的决定》第二次修正）
第一条 为了加强对统计工作的监督管理，保障《中华人民共和国统计法》和《中华人民共和国统计法实施细则》的有效实施，制定本条例。
第二条 本省行政区域内的所有单位和个人，均有遵守统计法律、法规的义务，并有权检举、控告统计违法行为。
第三条统计工作必须坚持实事求是的原则，运用科学的方法，保障统计资料的准确性和及时性，为指导国民经济和社会发展提供服务。
第四条 县级以上人民政府应当加强对统计工作的领导，支持统计机构和统计人员依法独立行使职权，并为开展统计工作监督管理提供必要的保障。县级以上人民政府应当依法设立统计机构。
第五条 县级以上人民政府统计机构统一监督管理本行政区域内的统计工作。县级以上人民政府各部门在同级人民政府统计机构的指导下，负责监督管理本部门、本系统的统计工作。乡、镇统计站或统计员执行乡、镇综合统计的职能，监督检查统计法律、法规和统计制度的实施。
第六条 县级以上人民政府统计机构应当加强统计执法队伍建设，依法行使统计检查监督权，查处统计违法行为。县级以上人民政府统计机构可以委托符合法定条件的组织实施行政处罚。
第七条 县级以上人民政府统计机构和各部门监督管理统计工作的职责是：
（一）检查统计法律、法规实施情况；
（二）制止统计违法行为；
（三）支持统计机构和统计人员依法行使职权，维护统计人员正当权益；
（四）表彰模范执行、遵守统计法律、法规的单位和个人。统计违法行为由县级以上人民政府统计机构依法查处。
第八条 统计工作监督管理的范围是：
（一）填报统计资料是否准确、及时、全面；
（二）制发统计调查表是否依法定程序经过审查、批准或备案；
（三）统计资料是否依法定权限统一管理；
（四）公布统计资料是否依法定程序经过核定和批准；
（五）管理、使用、公布统计资料是否符合保密规定；
（六）调动统计人员是否按国家规定征求统计机构和统计负责人意见或征得同意
（七）统计机构和统计人员依法行使统计调查、统计报告和统计监督等职权是否受到妨碍；
（八）其他执行统计法律、法规的情况。
第九条 本省行政区域内的国家机关、企业事业组织、社会团体和其他组织等基本统计单位，应当在依法设立或变更后三十日内，到当地县级以上人民政府统计机构办理统计登记或变更登记手续。工商、民政、编制管理等部门核准设立、注销基本统计单位时，应当及时向本级人民政府统计机构抄送有关资料。
第十条 县级以上人民政府统计机构应当加强对统计人员的培训，提高其业务素质。统计人员应当按规定取得《统计证》，持证上岗。
第十一条 统计机构和统计人员必须依法如实提供统计资料。对统计机构和统计人员提供的统计资料，任何地方、部门、单位的领导人不得自行修改，不得强令或授意统计机构、统计人员篡改。
任何单位和个人不得编造或强令、授意他人编造虚假数据。统计机构、统计人员不得泄露在统计调查中知悉的国家秘密、统计调查对象的商业秘密。对属于私人、家庭的单项调查资料，未经本人同意，不得泄露。
第十二条 县级以上人民政府统计机构应当建立统计工作检查制度，定期对本行政区域内的统计工作进行检查，并可以根据实际情况，组织专项检查。县级以上人民政府各部门有权对本部门、本系统的企业事业组织统计工作进行检查。
县级以上人民政府统计机构和各部门在行使统计检查监督权时，有权检查与统计资料有关的各种原始记录和凭证，被检查的部门、单位应当提供，不得拒绝。统计检查人员在行使统计检查监督权时，应当出示统计检查证件。
第十三条 县级以上人民政府统计机构根据统计工作监督管理需要，可以向本行政区域内的有关单位发出《统计检查查询书》、《统计调查表催报单》，有关单位应当按照规定的期限和要求，如实答复或报送统计资料。
县级以上人民政府各部门根据统计工作监督管理需要，可以向本部门、本系统的企业事业组织发出《统计检查查询书》、《统计调查表催报单》。
第十四条 统计调查对象有下列违法行为之一的，由县级以上人民政府统计机构责令限期改正，予以通报批评；情节较重的，由有关部门、单位依照管理权限对主管人员或直接责任人员依法予以行政处分：
（一）虚报、瞒报统计资料的；
（二）伪造、篡改统计资料的；
（三）拒报或屡次迟报统计资料的；
（四）未按照规定的期限据实答复《统计检查查询书》的；
（五）未按规定设置原始统计记录或统计台账的；
（六）违反统计制度规定，自行变更统计方法报送统计资料的。
第十五条 企业事业组织、个体工商户有第十四条所列违法行为之一的，由县级以上人民政府统计机构予以警告，并可按下列规定处以罚款：
（一）有第十四条第（一）项至第（四）项违法行为之一的，对企业事业组织处一千元以上五万元以下的罚款，对个体工商户处一百元以上一万元以下的罚款；
（二）有第十四条第（五）项、第（六）项违法行为之一的，对企业事业组织处三百元以上三千元以下的罚款，对个体工商户处五十元以上五百元以下的罚款。
第十六条 地方、部门、单位的领导人自行修改统计资料、编造虚假数据或强令、授意统计机构、统计人员篡改统计资料或编造虚假数据的，依法予以行政处分，并由县级以上人民政府统计机构予以通报批评。地方、部门、单位的领导人对拒绝、抵制篡改统计资料或编造虚假数据的统计人员进行打击报复的，依法予以行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十七条 县级以上人民政府统计机构弄虚作假、编造虚假数据的，由县级以上人民政府或有关部门予以通报批评，对有关责任人依法予以行政处分。
第十八条 统计人员因依法履行职责而受到地方、部门、单位领导人打击报复的，有关地方、部门、单位应当及时纠正，并恢复其名誉。对同违反统计法律、法规和统计制度的行为作斗争，表现突出或揭发、检举统计违法行为有功的，应当依法予以奖励。
第十九条 对违反统计法律、法规，应当予以行政处分的人员，县级以上人民政府统计机构可以向有关部门、单位提出《行政处分建议书》；有关部门、单位应当依法及时处理。
第二十条 本条例自1990年7月1日起施行。
浙江省人民代表大会常务委员会关于修改《浙江省统计工作监督管理条例》的决定
二○○一年十一月二日浙江省第九届人民代表大会常务委员会第二十九次会议通过
浙江省第九届人民代表大会常务委员会第二十九次会议决定对《浙江省统计工作监督管理条例》作如下修改：
一、第二条修改为：“本省行政区域内的所有单位和个人，均有遵守统计法律、法规的义务，并有权检举、控告统计违法行为。”
二、增加一条，作为第四条：“县级以上人民政府应当加强对统计工作的领导，支持统计机构和统计人员依法独立行使职权，并为开展统计工作监督管理提供必要的保障。
“县级以上人民政府应当依法设立统计机构。”
三、第四条改为第五条，修改为：“县级以上人民政府统计机构统一监督管理本行政区域内的统计工作。“县级以上人民政府各部门在同级人民政府统计机构的指导下，负责监督管理本部门、本系统的统计工作。
“乡、镇统计站或统计员执行乡、镇综合统计的职能，监督检查统计法律、法规和统计制度的实施。”
四、第五条改为第六条，修改为：“县级以上人民政府统计机构应当加强统计执法队伍建设，依法行使统计检查监督权，查处统计违法行为。“县级以上人民政府统计机构可以委托符合法定条件的组织实施行政处罚。”
五、第六条改为第七条，并将第一项修改为：“（一）检查统计法律、法规实施情况”。
第二项修改为：“（二）制止统计违法行为”。
增加一款，作为第七条第二款：“统计违法行为由县级以上人民政府统计机构依法查处。”
六、第七条改为第八条，并将第二项修改为：“（二）制发统计调查表是否依法定程序经过审查、批准或备案”。
七、第八条改为第九条，修改为：“本省行政区域内的国家机关、企业事业组织、社会团体和其他组织等基本统计单位，应当在依法设立或变更后三十日内，到当地县级以上人民政府统计机构办理统计登记或变更登记手续。
“工商、民政、编制管理等部门核准设立、注销基本统计单位时，应当及时向本级人民政府统计机构抄送有关资料。”
八、第九条改为第十条，修改为：“县级以上人民政府统计机构应当加强对统计人员的培训，提高其业务素质。统计人员应当按规定取得《统计证》，持证上岗。”
九、第十条改为第十一条，修改为：“统计机构和统计人员必须依法如实提供统计资料。对统计机构和统计人员提供的统计资料，任何地方、部门、单位的领导人不得擅自修改，不得强令或授意统计机构、统计人员篡改。任何单位和个人不得编造或强令、授意他人编造虚假数据。
“统计机构、统计人员不得泄露在统计调查中知悉的国家秘密、统计调查对象的商业秘密。对属于私人、家庭的单项调查资料，未经本人同意，不得泄露。”
十、删去第十一条。
十一、第十二条修改为：“县级以上人民政府统计机构应当建立统计工作检查制度，定期对本行政区域内的统计工作进行检查，并可以根据实际情况，组织专项检查。
“县级以上人民政府各部门有权对本部门、本系统的企业事业组织统计工作进行检查。“县级以上人民政府统计机构和各部门在行使统计检查监督权时，有权检查与统计资料有关的各种原始记录和凭证，被检查的部门、单位应当提供，不得拒绝。
“统计检查人员在行使统计检查监督权时，应当出示统计检查证件。”
十二、第十三条修改为：“县级以上人民政府统计机构根据统计工作监督管理需要，可以向本行政区域内的有关单位发出《统计检查查询书》、《统计调查表催报单》，有关单位应当按照规定的期限和要求，如实答复或报送统计资料。
“县级以上人民政府各部门根据统计工作监督管理需要，可以向本部门、本系统的企业事业组织发出《统计检查查询书》、《统计调查表催报单》。”
十三、删去第十四条至第十七条。
十四、第十八条改为第十四条，修改为：“统计调查对象有下列违法行为之一的，由县级以上人民政府统计机构责令限期改正，予以通报批评；情节较重的，由有关部门、单位依照管理权限对主管人员或直接责任人员依法给予行政处分：
“（一）虚报、瞒报统计资料的；“（二）伪造、篡改统计资料的；“（三）拒报或屡次迟报统计资料的；“（四）未按照规定的期限据实答复《统计检查查询书》的；“（五）未按规定设置原始统计记录或统计台账的；“（六）违反统计制度规定，自行变更统计方法报送统计资料的。”
十五、第十九条改为第十五条，修改为：“企业事业组织、个体工商户有第十四条所列违法行为之一的，由县级以上人民政府统计机构予以警告，并可按下列规定处以罚款：
“（一）有第十四条第（一）项至第（四）项违法行为之一的，对企业事业组织处一千元以上五万元以下的罚款，对个体工商户处一百元以上一万元以下的罚款；
“（二）有第十四条第（五）项、第（六）项违法行为之一的，对企业事业组织处三百元以上三千元以下的罚款，对个体工商户处五十元以上五百元以下的罚款。”
十六、第十五条后增加二条，作为第十六条、第十七条：
“第十六条地方、部门、单位的领导人自行修改统计资料、编造虚假数据或强令、授意统计机构、统计人员篡改统计资料或编造虚假数据的，依法予以行政处分，并由县级以上人民政府统计机构予以通报批评。
“地方、部门、单位的领导人对拒绝、抵制篡改统计资料或编造虚假数据的统计人员进行打击报复的，依法予以行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
“第十七条县级以上人民政府统计机构弄虚作假、编造虚假数据的，由县级以上人民政府或有关部门予以通报批评，对有关责任人依法予以行政处分。”
十七、删去第二十一条、第二十二条、第二十三条。十八、第二十四条、第二十五条合并为一条，作为第十八条，修改为：“统计人员因依法履行职责而受到地方、部门、单位领导人打击报复的，有关地方、部门、单位应当及时纠正，并恢复其名誉。
“对同违反统计法律、法规和统计制度的行为作斗争，表现突出或揭发、检举统计违法行为有功的，应当依法予以奖励。”
十九、第二十条改为第十九条，修改为：“对违反统计法律、法规，应当予以行政处分的人员，县级以上人民政府统计机构可以向有关部门、单位提出《行政处分建议书》；有关部门、单位应当依法及时处理。”
二十、删去第二十六条。二十一、第二十七条改为第二十条。此外，根据本决定对个别条文的文字作相应的修改。本决定自2002年1月1日起施行。《浙江省统计工作监督管理条例》根据本决定做相应修改，重新公布。
中国注册会计师协会关于对公司在净资产出现巨额赤字情况下如何进行验资的复函
中国注册会计师协会
中国注册会计师协会关于对公司在净资产出现巨额赤字情况下如何进行验资的复函
一、当公司在净资产出现巨额赤字情况下办理增资时，注册会计师应当按照《独立审计实务公告第1号——验资》和《中国注册会计师执业规范指南第3号——验资（试行）》的要求，在验资报告的说明段中说明被审验单位由于严重亏损而导致增资前的净资产小于注册资本这一事实。
二、公司净资产出现巨额赤字时，公司股东对外转让股权要符合《公司法》、公司章程等规定。对于外商投资企业的股东转让股权，还应当经外经贸主管部门批准。股东转让股权但公司的注册资本金额不变时，工商行政管理部门在办理变更登记时，不要求提交验资报告。
三、对以前注册资本的实收情况，注册会计师应当在验资报告的说明段中说明以前验资的会计师事务所的名称及验证情况，并说明包括本期在内的注册资本累计实收金额。如果办理变更验资的注册会计师认为其他会计师事务所以前出具的验资报告存在问题，最好不要承接变更验资业务。
二OO二年九月十二日
